2026'da hangi vergi dilimindeyim?
Vergi dilimi brüt maaşa değil, gelir vergisine tabi kümülatif matraha göre belirlenir. Hesaplayıcı matrahınızı 2026 tarifesine yerleştirir, ulaştığınız marjinal oranı gösterir ve bir sonraki vergi dilimi eşiğine kaç TL kaldığını hesaplar. Eşiği geçmek tüm matrahın yeni oranla vergileneceği anlamına gelmez; yalnızca eşiği aşan bölüm daha yüksek oranla vergilenir.
Gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlıdır. Matrahın ilk bölümü %15, sonraki bölümleri sırasıyla %20, %27, %35 ve %40 oranlarına tabi olabilir. RakamKutusu her dilime giren matrahı ayrı hesaplar ve dilim vergilerini toplar. Böylece marjinal oran ile gerçek efektif vergi oranı birbirinden ayrılır.
2026 ücret geliri vergi dilimleri – GİB resmî tarife
| Tarife eşiği | Eşiğe kadar sabit vergi | Aşan kısım |
|---|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | — | %15 |
| 400.000 TL'nin 190.000 TL'si için | 28.500 TL | %20 |
| 1.500.000 TL'nin 400.000 TL'si için | 70.500 TL | %27 |
| 5.300.000 TL'nin 1.500.000 TL'si için | 367.500 TL | %35 |
| 5.300.000 TL'den fazlasında 5.300.000 TL için | 1.697.500 TL | %40 |
Ücret gelirinde %27 dilimi 1.500.000 TL'ye kadar sürer. 1.500.000 TL'yi aşan kısım 5.300.000 TL'ye kadar %35; 5.300.000 TL üzerindeki kısım %40 oranına girer.
2026 ücret dışı gelir vergi dilimleri
| Tarife eşiği | Eşiğe kadar sabit vergi | Aşan kısım |
|---|---|---|
| 190.000 TL'ye kadar | — | %15 |
| 400.000 TL'nin 190.000 TL'si için | 28.500 TL | %20 |
| 1.000.000 TL'nin 400.000 TL'si için | 70.500 TL | %27 |
| 5.300.000 TL'nin 1.000.000 TL'si için | 232.500 TL | %35 |
| 5.300.000 TL'den fazlasında 5.300.000 TL için | 1.737.500 TL | %40 |
Ücret dışı gelirlerde kritik fark %27 diliminin 1.000.000 TL'de sona ermesidir. Bu yüzden aynı 1.000.000–1.500.000 TL matrah aralığında ücret geliri ile diğer gelirler farklı toplam vergi üretir.
Kümülatif vergi matrahı nasıl hesaplanır?
Kümülatif matrah yıl içinde daha önce oluşan gelir vergisi matrahlarının birikimli toplamıdır. Araçtaki “Bu dönemin vergisi” modunda önceki kümülatif matrah ile yeni dönem matrahını ayrı girersiniz. Yeni kümülatif matrahın toplam vergisinden önceki kümülatif vergi çıkarılır ve bu dönemin tarife vergisi bulunur.
Vergi matrahı ile brüt maaş aynı mı?
Hayır. Özellikle ücret bordrosunda çalışan SGK ve işsizlik primi gibi kesintiler sonrasında gelir vergisi matrahı oluşur. Bu sayfadaki giriş alanına brüt maaş değil, gelir vergisine tabi matrah girilmelidir. Brüt maaştan net maaş hesabı için ayrı Maaş Hesaplama aracını kullanın.
Efektif ve marjinal vergi oranı arasındaki fark
Marjinal oran matrahınızın son bölümünün tabi olduğu orandır. Efektif oran ise toplam verginin toplam matraha oranıdır. İlk matrah dilimleri daha düşük oranlardan vergilendiği için efektif oran çoğu durumda marjinal oranın altında kalır.
2026 gelir vergisi hesaplama örnekleri
- 500.000 TL ücret matrahı: İlk 190.000 TL için 28.500 TL, sonraki 210.000 TL için 42.000 TL ve kalan 100.000 TL için 27.000 TL vergi oluşur. Toplam 97.500 TL'dir.
- 1.200.000 TL ücret matrahı: Ücret tarifesinde %27 dilimi 1.500.000 TL'ye kadar sürdüğü için toplam tarife vergisi 286.500 TL olur.
- 1.200.000 TL ücret dışı matrah: Ücret dışı gelirlerde %27 dilimi 1.000.000 TL'de biter. Son 200.000 TL %35'e girdiği için toplam vergi 302.500 TL olur.
- 350.000 TL önceki + 100.000 TL dönem matrahı: Ücret gelirinde önce 350.000 TL matrahın vergisi, sonra 450.000 TL kümülatif matrahın vergisi hesaplanır; aradaki fark bu döneme düşen tarife vergisini verir.
İlgili vergi ve bordro hesapları
- Maaş Hesaplama 2026 — brütten nete ve netten brüte bordro hesabı.
- Kira Gelir Vergisi Hesaplama 2026 — mesken istisnası ve gider yöntemleri.
- İşyeri Kira Stopajı Hesaplama 2026 — brüt/net işyeri kirası ve stopaj.
- Damga Vergisi Hesaplama 2026 — sözleşme ve kira gibi kağıtlarda damga vergisi.
Hesaplamanın kapsamı
Araç yalnız 2026 artan oranlı gelir vergisi tarifesini verilen matraha uygular. Beyanname zorunluluğu, istisnalar, giderler, engellilik indirimi, sigorta primleri, eğitim-sağlık harcamaları, bağışlar, stopajlar ve mahsup edilecek tutarlar kişisel duruma göre ayrıca değerlendirilmelidir.
2026 gelir vergisi için resmî kaynaklar
Tarife ve sabit vergi tutarları 4 Eylül 2026 tarihinde GİB kaynaklarıyla yeniden kontrol edilmiştir.
Sık sorulan sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
2026 tarifesinde oranlar %15, %20, %27, %35 ve %40'tır. 190.000 TL ve 400.000 TL eşikleri ortaktır. Ücret gelirlerinde %27 dilimi 1.500.000 TL'ye, ücret dışı gelirlerde 1.000.000 TL'ye kadar sürer. 5.300.000 TL üzerindeki kısım %40'tır.
2026'da hangi vergi dilimindeyim?
Vergi diliminizi brüt maaşa değil kümülatif gelir vergisi matrahınıza göre belirlemelisiniz. Hesaplayıcı matrahınızı girdikten sonra marjinal oranınızı ve bir sonraki dilime kalan matrahı doğrudan gösterir.
Gelirin tamamı üst vergi diliminden mi vergilenir?
Hayır. Gelir vergisi artan oranlıdır. Matrahın her bölümü kendi dilim oranından vergilenir. %27 dilimine geçmek, matrahın tamamının %27 ile vergileneceği anlamına gelmez.
Vergi matrahı ile brüt maaş aynı şey mi?
Hayır. Ücret bordrosunda gelir vergisi matrahı, brüt ücret ile çalışan SGK ve işsizlik primi gibi unsurlar dikkate alındıktan sonra oluşur. Bu araç doğrudan vergi matrahını ister.
Kümülatif gelir vergisi matrahı nedir?
Yıl içinde gelir vergisine tabi matrahların birikimli toplamıdır. Özellikle ücret gelirlerinde hangi vergi diliminde olduğunuzu ve ilgili dönemin tarife vergisini belirlemede kullanılır.
Bu dönemin gelir vergisi nasıl hesaplanır?
Yeni kümülatif matrahın toplam vergisinden önceki kümülatif matrahın vergisi çıkarılır. İki vergi arasındaki fark bu döneme düşen tarife vergisidir.
Ücret geliri ile diğer gelirlerin vergi tarifesi neden farklı?
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve 332 Seri No.lu Genel Tebliğ, %27 dilimin üst sınırını ücret gelirlerinde daha yüksek belirler. Bu nedenle 1.000.000–1.500.000 TL aralığında iki gelir türü farklı sonuç üretir.
Maaşımın net gelir vergisini bu araç hesaplar mı?
Bu araç tarife vergisini hesaplar. Maaş bordrosunda SGK, işsizlik sigortası, asgari ücret gelir vergisi istisnası ve diğer bordro unsurları bulunduğundan net maaş için Maaş Hesaplama 2026 aracını kullanın.
Efektif vergi oranı ile marjinal vergi oranı arasındaki fark nedir?
Marjinal oran matrahın son bölümünün tabi olduğu oran; efektif oran ise toplam verginin toplam matraha oranıdır. Artan oranlı tarifede efektif oran genellikle marjinal orandan daha düşüktür.